El presupuesto de Tesorería es una herramienta que nos permite controlar, seguir y llevar una
previsión del dinero disponible y de los diferentes cobros y pagos de
nuestra entidad. En definitiva saber cuánto dinero entrará y saldrá de caja y/o
bancos.
Es
una herramienta de previsión ya que apuntaremos en este documento
todos los pagos y cobros previstos para un periodo determinado de tiempo.
Es
también la herramienta de control que nos permitirá que estos cobros y
pagos se hagan en el momento que determina.
Tiene
que tener una presentación clara y ordenada.
En
una entidad, el dinero no entra ni sale en el mismo momento ni al mismo ritmo;
por este motivo una buena gestión de la
tesorería pretende anticiparse a cualquier situación de insuficiencia de dinero
en la caja/banco, o, en otras palabras, tenemos que procurar
que la caja/banco no se quede sin efectivo. El presupuesto de tesorería nos
permitirá saber si podemos hacer frente a los futuros pagos mediante los cobros
que tenemos en el mismo periodo considerado.
No hay comentarios:
Publicar un comentario